简短回答
加拿大残疾福利要交税吗？不用。Canada.ca 表示 CDB 款项免税，您不需要在所得税报税表上申报，Service Canada 也不出具任何税表。《所得税法》已经修订，让这项福利不算作收入。省级社会补助项目自己定规则，所以 CDB 仍然可能影响那些项目。
- 01要交税吗？
- 不用
- 02要在报税表上申报吗？
- 不用，而且不出具税表
- 03会计入净收入（第23600行）吗？
- 不会
- 04补发款项和$150补充款项
- 同样属于 CDB 款项，不用申报
- 05还需要报税吗？
- 需要，每年4月30日之前
加拿大残疾福利算应税收入吗？
不算。加拿大残疾福利不是应税收入。Canada.ca 的 CDB 款项页面说明，这些款项不需要作为收入申报在您的所得税报税表上，而且不会为它们出具任何税表（2026年9月核对）。
法律上的原因是《所得税法》（Income Tax Act）做了修改。2024年秋季经济声明宣布政府会把 CDB 从收入中豁免，而 ESDC 的项目页面现在也提到了让 CDB 款项不被当作收入的《所得税法》修订条文。所以一个人一年领了$2,450.40的 CDB，要交的税和没领时完全一样。
CDB 款项需要在报税表上申报吗？
不需要。T1 报税表上没有 CDB 这一行，报税软件里也没有什么要填。如果软件问您政府福利的情况，它问的是应税的那些，例如 CPP 的 T4A(P) 表或社会补助的 T5007 表，而不是 CDB。
一次性的款项也一样。覆盖过去月份的 CDB 补发款项，以及一次性的$150补充款项，都是依加拿大残疾福利项目发放的，Canada.ca 关于 CDB 款项不用申报、不出税表的说明同样适用于它们。收到补发存款之后，您不需要去调整以前年度的报税表；见CDB 补发款项和CDB 补充款项。
加拿大残疾福利与其他残疾款项的税务处理对比
很多人同时领着好几项与残疾有关的款项，而每一项的税务规则并不一样。下面这张表说明每一项在报税表上的位置。
| 款项 | 要交税吗？ | 税表 | 报在哪里 |
|---|---|---|---|
| 加拿大残疾福利 | 不用 | 没有 | 不申报 |
| 纽芬兰省残疾福利 | 不用 | 没有 | 不申报 |
| 子女残疾福利（随牛奶金发放） | 不用 | 没有 | 不申报 |
| CPP 残疾福利 | 要 | T4A(P) | 第11400行（CPP 福利） |
| 省级社会补助 | 先申报，再扣除 | T5007 | 第14500行申报，第25000行扣除 |
残疾税收抵免又是另一回事：它不是一笔款项，而是您在第31600行以残疾额度申报的不可退还抵免，用来减少应缴税款。有 DTC 才让您符合 CDB 的资格，但申报 DTC 并不会让 CDB 变成应税。这两者如何关联，见加拿大残疾福利汇总页。
CDB 会算作其他联邦福利的收入吗？
不会。因为 CDB 依《所得税法》从收入中豁免，它永远不会进入第23600行的净收入。所以那些用报税表来核查收入的联邦项目根本看不到它。
实际效果是，领取 CDB 不会调低您下一期的加拿大儿童福利金（CCB，俗称牛奶金）、加拿大食品和生活必需品福利（CGEB）或加拿大工人福利（CWB），也不会把您推过加拿大牙科保健计划$90,000的收入上限。它同样不会让下一年的 CDB 本身变少，因为 CDB 的收入核查用的是同一个调整后家庭净收入。
有两点小提醒。把 CDB 的钱存在银行账户里所产生的利息属于普通投资收入，需要交税。另外，CDB 不是劳动所得，所以它不会产生 RRSP 的供款额度，也不算 CWB 所看的工作收入。
CDB 会影响省级残疾补助吗？
这要看您所在的省或地区。各省和各地区的补助项目有自己的收入规则，联邦的免税规定对它们没有约束力。
一份日期为2025年5月23日的联邦国会质询期说明（Question Period Note）记录，阿尔伯塔省选择从自己的社会补助项目中扣回 CDB，特别是严重残障人士保障收入计划（AISH），而另外几个省和地区已经向联邦官员表示不打算扣回。各省的政策会变，所以请向您自己所在的项目确认当前的规定。
正在领省级补助的人该怎么做
- 以书面形式询问您的个案工作人员或项目办事处，CDB 款项是豁免还是要扣除，以及补发款项这类一次性金额的处理方式是否不同。
- 如果您所在项目的规则要求申报所有收入，即使是豁免的收入也要申报。不申报以后可能造成多领需要退还。
- 把 Service Canada 的决定信和6月的确认信留好，作为金额的证明。
- 如果补助被减看起来不对，请走您所在省份的复核或上诉程序；Service Canada 无法改变省级的决定。
纽芬兰与拉布拉多省还会在 CDB 之外另发一笔自己的免税纽芬兰省残疾福利，由 CRA 负责发放。
CDB 领取人的报税季核对清单
对 CDB 领取人来说，报税本身比税款更重要，因为报税表决定下一年的金额。您2026年的报税表在2027年春季提交，会决定2027年7月起的福利金额。
- 在2027年4月30日之前报税，并确认配偶或伴侣也报了。
- 报税表上完全不要填 CDB。
- 如果您的 DTC 覆盖2026年，请在第31600行申报残疾额度。
- 确实收到的 T4A(P)、T5007 或 T4 表都要申报。
- 检查 CRA 和 Service Canada 两边都有您现在的地址和银行账户。
先别指望自动报税。C-31号法案（Budget 2025 Implementation Act, No. 2，即2025年预算第2号实施法）提议让 CRA 为一些没有报税的低收入人士代为报税，但截至2026年10月中旬，该法案还没有获得御准。2026年10月5日，纳税人监察专员（Taxpayers' Ombudsperson）要求众议院财政委员会重新审查这些条款，警告它们可能导致福利款项中断。由您自己核对并确认的预填报税表，预计在2027年3月推出。
每月存款的时间见CDB 发放日期。
常见问题
加拿大残疾福利会收到 T4A 或 T5007 表吗？
不会。Service Canada 不为 CDB 款项出具任何税表，因为这些款项不需要在报税表上申报。
CDB 会算进 OAS 回收或 GIS 的收入吗？
CDB 到65岁就结束，而 OAS 通常正是那时开始；再说它已经从净收入中排除，所以不会算进那些按收入核查的联邦福利。
CDB 补发款项在收到的那一年要交税吗？
不用。补发款项就是 CDB 款项，不需要交税，任何年度都不用申报。
阿尔伯塔省会从 AISH 里扣回加拿大残疾福利吗？
2025年5月的一份联邦内部说明提到，阿尔伯塔省选择从 AISH 中扣回 CDB。当前的规定请向阿尔伯塔省的 AISH 项目确认。
既然 CDB 不用交税，为什么还要报税？
Service Canada 要用您和配偶的报税表来确认资格并计算金额。少了一份报税表，款项可能停发。
CRA 会自动帮我报税，让 CDB 继续发吗？
按现行法律不会。为部分低收入人士自动报税目前只是 C-31号法案里的提议，截至2026年10月中旬该法案还没有获得御准。请自己报税，并确保配偶或伴侣也报税。
来源
- Canada Disability Benefit: Payments canada.ca
- About the Canada Disability Benefit program (ESDC) canada.ca
- Question Period Note: Canada Disability Benefit (May 2025) search.open.canada.ca
- Canada Disability Benefit (CDB) canada.ca
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