Umbral del clawback de la OAS 2027: cifras confirmadas y lo que falta por anunciar

Umbral del clawback de la OAS 2027: situación actual

El umbral del clawback de la OAS 2027 aún no se ha anunciado. La página del impuesto de recuperación en Canada.ca, consultada el 18 de septiembre de 2026, solo muestra umbrales hasta el año de ingresos 2026. La cifra de 2027 se fijará cuando el ajuste por inflación de 2027 sea definitivo.

Parte de la confusión sobre el "clawback de la OAS 2027" viene de que hay dos años distintos en juego. El umbral corresponde a un año de ingresos, pero el dinero se recupera durante un periodo de recuperación que va de julio al junio siguiente. Así que en 2027 usted sentirá en realidad dos umbrales distintos, según el mes.

En pocas palabras: los pagos de la OAS de la primera mitad de 2027 se reducen con sus ingresos de 2025 y el límite de $93,454. A partir de julio de 2027, los descuentos pasan a sus ingresos de 2026 y el límite de $95,323. El umbral que lleva la etiqueta de 2027 solo determina los descuentos a partir de julio de 2028.

El umbral del impuesto de recuperación de la OAS de 2026 y 2025

Ambas cifras son oficiales y están publicadas en la página del impuesto de recuperación de la OAS de Canada.ca. El umbral de 2025, de $93,454, es el que se usa en las declaraciones de 2025 presentadas en la primavera de 2026. El umbral del impuesto de recuperación de la OAS de 2026, de $95,323, se aplica cuando presenta su declaración de 2026 en la primavera de 2027.

El salto de $93,454 a $95,323 es casi exactamente del 2.0%. El salto anterior, de $90,997 a $93,454, fue de alrededor del 2.7%. Esos aumentos siguen la inflación de los precios al consumidor, no una decisión de política.

Cómo se hace el cálculo en su declaración

La línea 23500 de la declaración es donde se calcula el reembolso. La Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) parte del ingreso neto antes de ajustes (línea 23400), quita cualquier ingreso del beneficio universal para el cuidado de niños (UCCB) y del plan registrado de ahorro por discapacidad (RDSP) (líneas 11700 y 12500), y vuelve a sumar cualquier reembolso del UCCB o del RDSP deducido en la línea 21300. Si el resultado supera el umbral, se debe el 15% del excedente, hasta el total de la OAS que recibió.

Cómo se indexa el umbral del clawback de la OAS

El umbral del clawback de la OAS sube cada año con la inflación, así que nunca baja. La cifra de 2027 no puede publicarse hasta que se fije el factor de inflación de 2027, lo que normalmente ocurre en noviembre, cuando la CRA publica su indexación anual de los montos tributarios.

Como el umbral sube con los precios, alguien cuyos ingresos solo siguen el ritmo de la inflación debería ver pocos cambios en su clawback de un año a otro. Lo que suele llevar a un jubilado por encima del límite es un aumento puntual, como un retiro grande del RRSP (plan de ahorro para la jubilación) o una ganancia de capital por la venta de una casa de campo.

Límites superiores por edad: cuándo desaparece la OAS por completo

El límite superior es el nivel de ingresos en que el reembolso del 15% equivale a toda su pensión de la OAS. Es más alto para las personas de 75 años o más porque su pensión es un 10% mayor, así que hay más que recuperar antes de llegar a cero.

Canada.ca presentó los límites superiores de 2026 como estimaciones de enero a septiembre, porque dependen de la tarifa de la OAS, que se ajusta cada trimestre. Las cifras definitivas, $155,320 y $161,320, se publicaron para octubre a diciembre de 2026.

Ejemplo con el umbral de 2025

Tome el caso de una persona de 68 años cuyo ingreso neto de 2025, a efectos del clawback, fue de $110,000. El excedente sobre $93,454 es de $16,546. Al 15%, el reembolso es de $2,481.90.

1. Cuando se evalúa la declaración de 2025, los $2,481.90 se cobran en la declaración por medio de las líneas 23500 y 42200, menos cualquier impuesto de recuperación ya retenido durante 2025.
2. Luego Service Canada divide el reembolso previsto entre 12 y retiene unos $206.83 de cada pago de la OAS de julio de 2026 a junio de 2027.
3. Cuando se presenta la declaración de 2026, la CRA compara los ingresos de 2026 con el umbral de $95,323 y ajusta cualquier diferencia.

Si sus ingresos bajaron, por ejemplo porque vendió un negocio en un solo año, no tiene que esperar a que el ciclo se ajuste. Puede pedir a la CRA que reduzca los descuentos, y la CRA también revisa los casos en que la retención causa dificultades económicas. Nuestra guía sobre el clawback de la OAS explica en detalle la solicitud de reducción.

Qué vigilar antes de que se publique la cifra de 2027

• Compare ya sus ingresos de 2026 con $95,323. Todavía quedan unos meses del año para planificar los retiros del RRSP o del RRIF y las ganancias de capital.
• Recuerde que la propia OAS es gravable y cuenta para el ingreso neto, como se explica en ¿la OAS paga impuestos?.
• Los no residentes deben presentar la declaración de ingresos de la Seguridad de la Vejez (Old Age Security Return of Income) antes del 30 de abril o los pagos pueden interrumpirse; consulte la OAS fuera de Canadá.
• El clawback no afecta las fechas de pago; los descuentos se restan de los montos pagados en las fechas que aparecen en nuestra página de fechas de pago de la OAS.

Agregaremos el umbral oficial de 2027 a esta página en cuanto Canada.ca lo publique. Hasta entonces, considere una estimación cualquier cifra concreta de 2027 que vea en otros sitios.