¿La OAS paga impuestos? Qué pasa con la OAS y el GIS en su declaración

¿La OAS es ingreso gravable? Sí

La pensión de la Seguridad de la Vejez cuenta como ingreso gravable ordinario. Se suma a sus demás ingresos del año y paga impuestos a sus tasas marginales federal y provincial. No hay exención ni tasa reducida por ser una pensión del gobierno.

Una pensión completa a la tarifa de octubre a diciembre de 2026, de $762.50 al mes, equivale a unos $9,150 en un año si la tarifa no cambiara; el total real es un poco distinto porque la OAS se ajusta cada trimestre. Sea cual sea el total exacto, se incluye completo en su declaración.

Así que la respuesta corta a "¿la Seguridad de la Vejez paga impuestos?" es sí para la pensión en sí. Los complementos que dependen de los ingresos y se pagan junto con ella son otra historia, que se explica a continuación.

El GIS no paga impuestos, pero se incluye en su declaración

El Suplemento de Ingreso Garantizado, la Asignación y la Asignación para Sobrevivientes (Allowance for the Survivor) se pagan libres de impuestos. Aun así, la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) quiere verlos, así que pasan por la declaración en dos pasos.

1. La casilla 21 del formulario T4A(OAS), suplementos federales netos, se anota en la línea 14600.
2. Ese monto pasa a la línea 14700 con otras partidas no gravables y se deduce en la línea 25000 antes de calcular el ingreso gravable.

El efecto neto es cero impuesto sobre el GIS. Sin embargo, sí aumenta su ingreso neto del año en la línea 23600, y el ingreso neto es la cifra que revisan muchos programas de créditos y beneficios. Si su ingreso neto antes de ajustes supera $93,454, una tabla de la CRA limita cuánto de la línea 14700 puede deducir en la línea 25000.

¿La OAS cuenta como ingreso para el GIS?

No. Cuando Service Canada calcula su GIS, deja su pensión de la OAS fuera del cálculo de ingresos. Su CPP, sus pensiones privadas, los retiros de su RRIF y los ingresos de inversiones sí cuentan, pero la OAS no. Nuestra página sobre la reducción del GIS detalla exactamente qué ingresos reducen el GIS.

Cómo leer el formulario T4A(OAS)

Service Canada emite un T4A(OAS) a principios de cada año por los pagos del año anterior. Los residentes de Canadá reciben un T4A(OAS); quienes viven en el extranjero reciben un NR4 en su lugar. También puede ver e imprimir el formulario en My Service Canada Account (Mi Cuenta de Service Canada).

Si recibió la OAS solo parte del año, por ejemplo porque cumplió 65 años en junio, la casilla 18 muestra solo los meses realmente pagados. Si el formulario no coincide con sus depósitos bancarios, conviene compararlo con sus fechas de pago de la OAS antes de presentar la declaración.

Retención voluntaria de impuestos de la OAS

Service Canada no descuenta impuesto sobre la renta de la OAS a las personas que viven en Canadá. Por eso, los jubilados que tienen un RRIF, una pensión del empleador y el CPP además de la OAS a menudo terminan con un saldo por pagar cada primavera.

Para que se descuente impuesto federal de cada pago de la OAS, elija una de estas opciones:

• En My Service Canada Account, abra la sección Old Age Security y seleccione Change my tax deductions (cambiar mis deducciones de impuestos).
• Llene el formulario ISP3520CPP, la solicitud de deducciones voluntarias del impuesto federal sobre la renta, que cubre tanto el CPP como la OAS, y envíelo a Service Canada.
• Pida a Service Canada por teléfono que lo configure.

La recuperación (clawback) es aparte del impuesto sobre la renta

El impuesto de recuperación de la OAS, o clawback, es un reembolso de la OAS que se aplica cuando el ingreso neto supera $93,454 en 2025 o $95,323 en 2026. Se calcula en la línea 23500 y se suma a su saldo en la línea 42200, además del impuesto sobre la renta normal. Las cifras actuales y la situación de 2027 están en nuestra página sobre el umbral de recuperación de la OAS.

Quienes reciben el GIS casi nunca se ven afectados por la recuperación, porque el GIS se termina con ingresos mucho más bajos que el límite de $93,454.

Impuestos sobre la OAS si vive fuera de Canadá

Los no residentes pagan impuestos de otra manera. Service Canada retiene de cada pago un impuesto de no residente del 25% o menos, según el tratado tributario con su país, y puede solicitar una tasa más baja con el formulario NR5. Muchos no residentes también deben presentar el formulario T1136, Old Age Security Return of Income (declaración de ingresos de la Seguridad de la Vejez), para seguir recibiendo los pagos. Los detalles están en la OAS fuera de Canadá.