OAS 要交税吗？报税表上 OAS 和 GIS 分别怎么填

OAS 算应税收入吗？算

老年保障金退休金算作普通应税收入。它会加到您当年的其他收入里，按您的联邦和省级边际税率纳税。它不会因为是政府退休金而享受免税或较低的税率。

按2026年10月至12月每月$762.50的标准，如果这个标准一整年不变，全额退休金一年约为$9,150；实际总额会略有不同，因为 OAS 每季度都会调整。不管确切总额是多少，它都会全额计入您的报税表。

所以“老年保障金要交税吗”这个问题，就退休金本身而言，答案是要交。与它一同发放的那些按收入核定的补助则是另一回事，下面接着讲。

GIS 不缴税，但仍然要填在报税表上

保证收入补助、配偶津贴和丧偶津贴都是免税发放的。CRA 仍然要看到这些金额，所以它们要分两步在报税表里走一遍。

1. T4A(OAS) 表第21栏，也就是联邦补助净额，填入第14600行。
2. 该金额与其他不征税项目一起汇入第14700行，然后在算出应税收入之前，从第25000行扣除。

最终效果是 GIS 完全不缴税。不过它确实会提高您当年第23600行的净收入，而净收入正是许多抵免和福利项目所看的那个数字。如果您调整前的净收入超过$93,454，CRA 的一张表格会限制第14700行里有多少金额可以在第25000行扣除。

核定 GIS 的时候 OAS 算应税收入吗？

不算。Service Canada 计算您的 GIS 时，不把您的 OAS 退休金计入收入。您的 CPP、私人退休金、RRIF 提款和投资收入都要计入，但 OAS 不计。我们的GIS 回收页面详细列出了哪些收入会减少 GIS。

看懂 T4A(OAS) 表

Service Canada 每年年初为上一年的款项开出 T4A(OAS) 表。加拿大居民收到 T4A(OAS) 表；住在境外的人收到的是 NR4 表。您也可以在 My Service Canada Account 里查看并打印这张税表。

如果您当年只领了部分月份的 OAS，例如6月才满65岁，第18栏只显示实际发放的那几个月。税表和银行存款对不上时，报税前值得对照我们的OAS 发放日期页面核查一下。

从 OAS 自愿预扣税款

对住在加拿大的人，Service Canada 不会从 OAS 里扣所得税。除 OAS 之外还有 RRIF、单位退休金和 CPP 的退休者，往往因此每年春天报税时都要补缴一笔。

想让每笔 OAS 款项都预扣联邦税，可以走下面任一条路：

• 在 My Service Canada Account 里打开 Old Age Security 部分，选择 Change my tax deductions（更改我的税款扣缴）。
• 填写 ISP3520CPP 表，即自愿预扣联邦所得税申请表，它同时适用于 CPP 和 OAS，填好后寄给 Service Canada。
• 打电话请 Service Canada 帮您设置。

回收税和所得税是两回事

OAS 回收税（clawback）是在净收入超过门槛时退还部分 OAS：2025年的门槛是$93,454，2026年是$95,323。它在第23500行计算，并在常规所得税之外加到第42200行的应缴金额里。最新数字以及2027年的进展，在我们的OAS 回收门槛页面。

领 GIS 的人几乎不会受回收影响，因为 GIS 在远低于$93,454这条线的收入水平上就已经停发。

住在加拿大境外时 OAS 怎么征税

非居民的征税方式不同。Service Canada 会按您所在国家的税收协定，从每笔款项预扣25%或更低的非居民税，您也可以用 NR5 表申请更低的税率。许多非居民还必须提交 T1136 表，即老年保障金收入申报表（Old Age Security Return of Income），款项才能继续发放。详情见OAS 海外领取。