加拿大自动报税：提案内容是什么，对您的福利有什么影响

加拿大自动报税已经生效了吗？

还没有。加拿大自动报税需要修改《所得税法》（Income Tax Act），而这项修改在 C-31 法案，即《2025年预算实施法第2号》（Budget 2025 Implementation Act, No. 2）里。该法案于2026年5月6日提出，2026年6月3日通过二读。截至2026年10月20日，它正由众议院财政委员会审议，委员会在10月6日和10月8日开会讨论，同时参议院的一个委员会在做预先审议。法案尚未获得御准。

在法律通过之前，CRA 没有权力替您报税。CRA 自己的咨询报告甚至把它的第一个小规模“视同申报”试点也说成要等御准之后才能进行。所以2027年报税季，请按照必须自己报税来安排。

谁会符合自动报税的条件？

2025年预算案提出给 CRA 一项酌情权力，替同时满足以下所有条件的个人（信托除外）报税：

• 当年应税收入低于联邦基本个人免税额与省级对应金额中较低的一个，适用时再加上年龄额或残疾额。
• 所有收入都来自已通过信息申报表报给 CRA 的来源，例如 T4 或 T4A 税单。
• 前三个纳税年度中至少有一年没有报税。
• 到截止日期以及之后90天内，都没有提交当年的报税表。
• 符合国家税务部长另行规定的其他条件。

简单说，它针对的是本来不欠税、却因为不报税而常常错过福利的人。CRA 表示，不打算在需要缴税的情况下替人视同申报。有自雇收入、租金收入或其他没有税单报告的收入的人，仍然必须自己报税。

自动报税会怎样运作？

这项提案在替您报税之前，会给您两次采取行动的机会。下面是2025年预算措施和 CRA 咨询报告描述的流程。

1. 报税截止日期过了，您没有报税；之后又过了90天，仍没有报税表。
2. CRA 在您的 CRA 账户里发出通知，并告诉您它掌握的收入信息。
3. 从通知之日起，您有90天时间核对这些信息、提交修改或选择退出。
4. 如果需要修改，就在 CRA 报税之前选择退出，并自己提交报税表。
5. 如果您什么都不做，CRA 可以替您报税，这份报税表视同由您本人提交，福利可以据此计算。

预算文件说，这项措施将适用于2025及以后的纳税年度。而财政部和 CRA 公布的推行安排，是从2026纳税年度开始自动发放联邦福利，目标是到2028纳税年度覆盖最多550万名低收入加拿大人。

计划在2027年3月推出的预填报税表服务是什么？

除了视同申报之外，CRA 表示将在2027年3月为符合条件的低收入人士提供预填报税表服务。收到这项服务的人可以在2027年4月30日报税截止日之前（至少六周）审核报税表，然后同意由 CRA 提交，或者拒绝。

这些计划参考了公众咨询：2025年9月至12月，CRA 进行了网上问卷，收到11,294份完整答卷，另外还举办了有20人参加的线上圆桌会议。

为什么报税对您的福利款项很重要？

CRA 用您的报税表计算大多数按收入审核的款项，并表示大家必须每年报税来更新信息，才能继续领取福利和抵免款项。这正是自动报税与福利挂钩的原因：从不报税的人，会错过自己本来有资格领的钱。

如果因为缺一份报税表，款项已经停了，解决办法和提案出现之前一样：报税。牛奶金停发 页面说明了接下来会怎样，CRA 福利 汇总页列出了所有取决于报税表的款项。

2027年报税季之前应该做什么？

提案并不会改变您的截止日期。2026年的报税表在2027年4月30日（星期五）截止。不管 C-31 法案能否及时通过，以下步骤都能让福利款项按时发放。

• 补报以前年度缺交的报税表；迟交的报税表仍可能恢复那一年的福利。
• 从2027年3月起留意您的 CRA 账户，看有没有 SimpleFile 邀请或预填报税表的通知。
• 在 CRA 个人账户（My Account） 里确认地址、婚姻状况和直接存款都是最新的。
• 如果有任何没有税单报告的收入，请准备自己提交完整的报税表。
• 对声称用银行资料换取“自动退税”的短信或电子邮件要提高警惕；按照提案，CRA 的视同申报通知会出现在您的 CRA 账户里。