Declaración de impuestos automática en Canadá: qué se propone y qué significa para sus beneficios

¿Ya está vigente la declaración de impuestos automática en Canadá?

Todavía no. La declaración de impuestos automática en Canadá requiere un cambio en la Ley del Impuesto sobre la Renta (Income Tax Act), y ese cambio está en el proyecto de ley C-31, la Ley de Ejecución del Presupuesto 2025, No. 2. El proyecto se presentó el 6 de mayo de 2026 y se aprobó en segunda lectura el 3 de junio de 2026. Al 20 de octubre de 2026 lo estudiaba el comité de finanzas de la Cámara de los Comunes, que se reunió sobre él el 6 y el 8 de octubre, mientras un comité del Senado hacía un estudio previo. No ha recibido la sanción real.

Mientras la ley no se apruebe, la CRA no tiene facultad para presentar una declaración en su nombre. El propio informe de consulta de la CRA describe incluso su primer y pequeño proyecto piloto de presentación presunta como sujeto a la sanción real. Así que, para la temporada de impuestos de 2027, planifique como si tuviera que presentar la declaración usted mismo.

¿Quién calificaría para la declaración de impuestos automática?

El presupuesto de 2025 propone una facultad discrecional para que la CRA presente la declaración de una persona, que no sea un fideicomiso, que cumpla todas estas condiciones:

• Su ingreso imponible del año es inferior al menor entre el monto personal básico federal y su equivalente provincial, más el monto por edad o por discapacidad cuando corresponda.
• Todos sus ingresos provienen de fuentes declaradas a la CRA en declaraciones informativas, como los formularios T4 o T4A.
• No presentó declaración en al menos uno de los tres años tributarios anteriores.
• No se ha presentado ninguna declaración del año para la fecha límite ni dentro de los 90 días posteriores.
• Se cumple cualquier otro criterio que fije el ministro de Ingresos Nacionales.

En términos sencillos, está dirigida a personas que no deberían nada y que suelen perder beneficios porque no declaran. La CRA ha dicho que no prevé presentar declaraciones presuntas cuando se deben impuestos. Quien tenga ingresos de trabajo por cuenta propia, ingresos de alquiler u otros montos que ningún formulario informa seguiría teniendo que presentar su propia declaración.

¿Cómo funcionaría la declaración de impuestos automática?

La propuesta le da dos oportunidades de actuar antes de que se presente algo en su nombre. Esta es la secuencia que describen la medida del presupuesto de 2025 y el informe de consulta de la CRA.

1. Pasa la fecha límite de presentación y usted no ha declarado; pasan otros 90 días sin declaración.
2. La CRA envía un aviso a su cuenta de la CRA y comparte la información que tiene sobre sus ingresos.
3. Tiene 90 días desde el aviso para revisar esa información, enviar correcciones o excluirse.
4. Si necesita cambiar algo, se excluye antes de que la CRA presente la declaración y envía la suya.
5. Si no hace nada, la CRA puede presentar la declaración, que se considera presentada por usted, y sus beneficios pueden calcularse a partir de ella.

El documento del presupuesto dice que la medida se aplicaría a los años tributarios 2025 y siguientes. El calendario que han dado el Departamento de Finanzas y la CRA empieza los beneficios federales automáticos con el año tributario 2026 y busca llegar a hasta 5.5 millones de canadienses de bajos ingresos para el año tributario 2028.

¿Qué es el servicio de declaración prellenada previsto para marzo de 2027?

Aparte de la presentación presunta, la CRA dice que en marzo de 2027 ofrecerá un servicio de declaración prellenada a personas elegibles de bajos ingresos. Quienes reciban la oferta tendrán hasta la fecha límite del 30 de abril de 2027, un mínimo de seis semanas, para revisar la declaración y aceptar que la CRA la presente o rechazarlo.

La consulta dio forma a estos planes: de septiembre a diciembre de 2025, la CRA aplicó un cuestionario en línea que recibió 11,294 respuestas completas, además de mesas redondas virtuales con 20 participantes.

¿Por qué importa declarar para sus pagos de beneficios?

La CRA usa su declaración para calcular la mayoría de los pagos que dependen de los ingresos, y señala que las personas deben actualizar su información cada año presentando su declaración para seguir recibiendo pagos de beneficios y créditos. Ese es todo el sentido de la declaración automática para los beneficios: quienes nunca declaran se pierden pagos a los que tienen derecho.

Si sus pagos ya se detuvieron porque falta una declaración, la solución es la misma hoy que antes de la propuesta: declarar. La página sobre el CCB que se detuvo explica lo que sigue, y la página de beneficios de la CRA enumera cada pago que depende de su declaración.

¿Qué debe hacer antes de la temporada de impuestos de 2027?

Nada de la propuesta cambia su fecha límite. La declaración de 2026 vence el 30 de abril de 2027, que es viernes. Estos pasos mantienen sus pagos de beneficios al día, se apruebe o no a tiempo el proyecto de ley C-31.

• Presente cualquier declaración atrasada de un año anterior; una declaración tardía todavía puede restablecer los beneficios de ese año.
• Revise su cuenta de la CRA desde marzo de 2027 por si recibe una invitación de SimpleFile o una oferta de declaración prellenada.
• Verifique que su dirección, su estado civil y su depósito directo estén al día en Mi Cuenta de la CRA (My Account).
• Si tiene ingresos que ningún formulario informa, prepárese para presentar usted mismo una declaración completa.
• Desconfíe de mensajes de texto o correos que ofrecen un reembolso automático a cambio de sus datos bancarios; según la propuesta, el aviso de presentación presunta de la CRA aparecería en su cuenta de la CRA.