Allocation canadienne pour les travailleurs : versements, montants et admissibilité

Qu'est-ce que l'Allocation canadienne pour les travailleurs?

L'Allocation canadienne pour les travailleurs (ACT) est un crédit d'impôt remboursable qui bonifie les gains des personnes qui travaillent mais touchent un faible revenu. Remboursable signifie que vous la recevez même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu. L'Agence du revenu du Canada (ARC) la calcule à partir de votre déclaration de revenus et en verse une partie à l'avance, sous forme de versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs (VAACT) (ARC, ligne 45300).

L'ACT comporte deux volets. Le montant de base est versé aux travailleurs et aux familles admissibles. Le supplément pour invalidité est un montant additionnel pour les travailleurs dont le certificat pour le crédit d'impôt pour personnes handicapées (formulaire T2201) a été approuvé. Vous pouvez recevoir les deux la même année.

Contrairement à l'Allocation canadienne pour enfants ou à la Canada Groceries and Essentials Benefit, l'ACT exige un revenu de travail. Une personne sans revenu d'emploi ni de travail autonome n'en reçoit rien, aussi faible que soit son revenu total.

Comment l'Allocation canadienne pour les travailleurs est-elle versée?

L'ACT est versée en deux temps : jusqu'à 50 % sous forme de versements anticipés pendant l'année, et le solde dans votre remboursement ou en réduction de votre solde dû après la production de votre déclaration. Vous n'avez pas à demander les versements anticipés; l'ARC les commence automatiquement lorsque votre déclaration précédente montre que vous y avez droit (ARC, comment faire la demande).

Les trois versements anticipés d'une année d'imposition arrivent en juillet, en octobre et en janvier suivant. Le ministère des Finances a décrit ce calendrier lorsque les versements anticipés ont commencé en juillet 2023, et a précisé qu'ils sont fondés sur le revenu indiqué dans la déclaration de l'année précédente (Finances Canada, juillet 2023).

Au moment de l'impôt, vous déclarez chaque versement anticipé reçu, indiqué sur votre feuillet RC210, et l'ARC vous verse ou vous crédite ce qui reste de votre droit pour l'année complète. Le fonctionnement du feuillet RC210 et de la ligne 41500 est expliqué dans la page sur le fonctionnement des versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs.

Dates de paiement de l'Allocation canadienne pour les travailleurs en 2026

En 2026, l'ARC émet les versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs le lundi 12 janvier, le vendredi 10 juillet et le vendredi 9 octobre (Canada.ca, dates de paiement des prestations). Le paiement de janvier est le dernier versement anticipé pour l'année d'imposition 2025; ceux de juillet et d'octobre sont les deux premiers pour l'année d'imposition 2026.

En date du 20 octobre 2026, l'ARC n'a pas publié la date de janvier 2027; le calendrier de l'année suivante paraît habituellement à la fin de l'année. L'heure d'arrivée du dépôt direct, les paiements manquants et l'historique complet des dates se trouvent dans la page sur les dates de paiement de l'ACT.

Quel est le montant de l'Allocation canadienne pour les travailleurs pour 2025 et 2026?

Pour l'année d'imposition 2025, l'ACT de base maximale est de 1 633 $ pour une personne seule et de 2 813 $ pour une famille, et le supplément pour invalidité ajoute jusqu'à 843 $ (ARC, combien vous pouvez recevoir). Pour 2026, l'ARC a indexé ces montants de 2,0 % (ARC, tableau d'indexation).

L'allocation augmente de 27 % du revenu de travail au-delà de 3 000 $ jusqu'à atteindre le maximum, puis diminue de 15 % du revenu net rajusté au-delà du seuil de réduction. Ces taux proviennent de la bonification annoncée dans le budget fédéral de 2021 (Budget 2021, annexe 6). Des exemples chiffrés à différents revenus se trouvent dans la page sur le montant de l'Allocation canadienne pour les travailleurs.

Qui a droit à l'Allocation canadienne pour les travailleurs?

Vous pouvez demander l'ACT si vous avez eu un revenu de travail, si vous avez résidé au Canada toute l'année et si vous aviez 19 ans ou plus le 31 décembre ou viviez avec un époux, un conjoint de fait ou un enfant (ARC, qui est admissible). Votre revenu net doit aussi être inférieur au seuil applicable à votre province et à votre type de famille.

• Les étudiants à temps plein pendant plus de 13 semaines dans l'année sont exclus, sauf s'ils ont une personne à charge admissible le 31 décembre.
• Les personnes détenues dans une prison ou un établissement semblable pendant 90 jours ou plus dans l'année sont exclues.
• Les agents ou fonctionnaires d'un autre pays exonérés de l'impôt canadien sont exclus.

Un couple reçoit un seul montant familial, demandé par l'un des conjoints. Tous les détails, y compris la définition d'une personne à charge admissible, se trouvent dans la page sur l'admissibilité à l'Allocation canadienne pour les travailleurs.

Comment obtenir l'ACT et les versements anticipés?

Vous obtenez l'Allocation canadienne pour les travailleurs en produisant votre déclaration de revenus. Un logiciel d'impôt homologué remplit l'annexe 6 pour vous; sur papier, vous remplissez l'annexe 6 et reportez le résultat à la ligne 45300. L'ARC détermine ensuite votre admissibilité et vous verse automatiquement tout montant dû.

1. Produisez votre déclaration chaque année, même si votre revenu est très faible, car l'ACT et les versements anticipés en découlent tous deux.
2. Inscrivez-vous au dépôt direct dans Mon dossier de l'ARC pour que les versements anticipés arrivent à la date de paiement.
3. Produisez votre déclaration avant le 1er novembre de la période de prestations; l'ARC indique qu'une déclaration reçue après cette date ne vous rendra pas admissible aux versements anticipés de cette période.
4. Conservez le feuillet RC210 que vous recevez chaque hiver et déclarez-le dans votre prochaine déclaration.

Si vous avez aussi une invalidité, le supplément pour invalidité de l'ACT s'ajoute au moyen de la même annexe une fois votre crédit d'impôt pour personnes handicapées approuvé.

Guides sur l'Allocation canadienne pour les travailleurs sur ce site

• Dates de paiement de l'ACT : chaque date de versement anticipé en 2026, les heures d'arrivée et quoi faire si un dépôt manque.
• Versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs : comment l'avance de 50 % est établie, le feuillet RC210 et la ligne 41500.
• Montant de l'Allocation canadienne pour les travailleurs : maximums, plafonds de revenu et calculs étape par étape.
• Admissibilité à l'ACT : règles sur l'âge, la résidence, les étudiants et les conjoints.
• Supplément pour invalidité de l'ACT : qui reçoit le montant additionnel et comment il est versé d'avance.

Pour tous les autres dépôts fédéraux des mêmes mois, consultez le calendrier des dates de paiement de l'ARC.