Avance de l'Allocation canadienne pour les travailleurs (AACT) : calcul, versement et déclaration

Que sont les versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs?

L'avance de l'Allocation canadienne pour les travailleurs (AACT) est la partie de l'ACT que l'ARC vous verse avant que vous produisiez votre déclaration, au lieu d'attendre votre remboursement d'impôt. Si vous avez droit à l'ACT, vous pouvez en recevoir jusqu'à 50 % d'avance (ARC, combien vous pouvez recevoir). La même part de 50 % s'applique au supplément pour invalidité.

L'avance est devenue automatique en juillet 2023. Depuis, selon le ministère des Finances, les versements anticipés sont versés automatiquement à toute personne dont la déclaration de l'année précédente montre un droit à l'ACT (Finances Canada, juillet 2023).

Quel est le montant des versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs?

Les versements anticipés atteignent au plus la moitié de l'ACT que votre dernière déclaration indique que vous recevriez. Selon les montants de 2026, l'avance est plafonnée à 832,50 $ pour un travailleur seul et à 1 434,50 $ pour une famille, plus jusqu'à 430 $ pour une personne qui reçoit aussi le supplément pour invalidité complet. Il s'agit de nos calculs à partir des maximums de 2026 de l'ARC (ARC, tableau d'indexation).

La plupart des gens reçoivent moins que ces plafonds, parce que leur revenu se situe dans la zone d'augmentation progressive ou de réduction. Prenons un travailleur seul dont la déclaration de 2025 indique un revenu de travail et un revenu net de 30 000 $. Son ACT de 2026 estimée d'après 2025 est de 1 665 $ moins 15 % du revenu au-delà de 27 392 $, soit 1 273,80 $; les trois versements anticipés totalisent donc jusqu'à 636,90 $. La méthode complète se trouve à la page montant de l'Allocation canadienne pour les travailleurs.

Faut-il faire une demande pour les versements anticipés de l'ACT?

Non. L'ARC indique que vous n'avez pas à demander les versements anticipés; elle détermine votre admissibilité lorsqu'elle établit la cotisation de votre déclaration et commence les paiements automatiquement (ARC, comment faire la demande). La seule chose que vous contrôlez est le moment : l'ARC doit recevoir votre déclaration avant le 1er novembre de la période de prestations pour que vous receviez les versements anticipés de cette période.

La période de prestations va de juillet à juin. Pour la période de juillet 2026 à juin 2027, les versements anticipés sont versés le 10 juillet 2026, le 9 octobre 2026 et à une date de janvier 2027 pas encore annoncée, tous calculés d'après votre déclaration de 2025. Une déclaration de 2025 produite en décembre 2026 arrive trop tard pour ces versements anticipés, mais vous recevez quand même l'ACT de 2026 au complet lorsque vous produisez votre déclaration de 2026.

La date limite pour la période de juillet 2026 à juin 2027 approche : l'ARC doit recevoir votre déclaration de 2025 avant le 1er novembre 2026. Si vous avez un revenu modeste et une situation fiscale simple, le service gratuit SimpleFile de l'ARC ou un comptoir d'impôts gratuit du Programme communautaire des bénévoles en matière d'impôt peut vous aider à produire votre déclaration à temps.

Comment déclarer l'AACT à la ligne 41500 et le feuillet RC210?

Chaque hiver, l'ARC envoie le formulaire RC210, État des versements anticipés de l'Allocation canadienne pour les travailleurs, qui indique les versements anticipés émis pour l'année d'imposition. La case 10 contient l'avance du montant de base et la case 11, l'avance du supplément pour invalidité (ARC, RC210).

1. Trouvez votre feuillet RC210, soit dans le courrier, soit parmi vos feuillets d'impôt dans Mon dossier de l'ARC.
2. Inscrivez le montant de la case 10 à la ligne 38120 de votre annexe 6 (ou à la ligne 38121 si le feuillet est au nom de votre époux ou conjoint de fait), et celui de la case 11 à la ligne 38122.
3. Remplissez l'annexe 6 de votre province ou territoire; il existe des versions distinctes pour le Québec, l'Alberta et le Nunavut.
4. Reportez le résultat de l'étape 4 de l'annexe 6 à la ligne 41500 de votre déclaration, comme l'indiquent les instructions de l'ARC pour la ligne 41500.
5. Demandez votre ACT pour l'année complète à la ligne 45300; la ligne 41500 rajoute les versements anticipés, de sorte que l'effet net correspond à la partie de votre ACT pas encore versée.

Si vous avez reçu plus d'un feuillet RC210 pour l'année, additionnez-les tous. Un logiciel d'impôt homologué importe le feuillet au moyen du service Préremplir ma déclaration, ce qui vous aide à ne pas oublier l'avance dans votre déclaration.

Quels dépôts de l'AACT figurent sur quel feuillet RC210?

Le dépôt de janvier fait donc partie des avances qui ont commencé en juillet précédent : le paiement du 12 janvier 2026 était la dernière avance de l'ACT de 2025, et le dépôt du 9 octobre 2026 est la deuxième des trois avances de l'ACT de 2026. Quand vous produirez votre déclaration de 2026, l'ARC soustraira les trois avances de 2026 de votre ACT complète de 2026 et vous versera la différence. Les questions sur un feuillet RC210 s'adressent à l'ARC au 1-800-959-8281.

Que se passe-t-il si l'AACT dépasse votre ACT finale?

Un revenu plus élevé cette année ne vous oblige pas à rembourser les versements anticipés. Lorsque les versements anticipés automatiques ont commencé, Finances Canada a précisé qu'ils constituent un droit minimal pour l'année, qui ne diminuera pas même si le revenu augmente par rapport à l'année précédente (Finances Canada).

La situation est différente si la déclaration de l'année précédente était elle-même erronée ou fait l'objet d'une nouvelle cotisation, ou si vous n'avez jamais été admissible, par exemple parce que vous avez étudié à temps plein pendant plus de 13 semaines sans personne à charge. Dans ces cas, l'ARC peut établir une nouvelle cotisation et exiger un remboursement. Si vous recevez un avis indiquant que vous devez de l'argent, lisez quoi faire en cas de paiement en trop de prestations et comparez l'avis à votre feuillet RC210 avant de payer.

Quels changements peuvent interrompre ou réduire vos versements anticipés?

• Ne pas produire votre déclaration de l'année précédente, ou la produire le 1er novembre de la période de prestations ou après.
• Une nouvelle cotisation de cette déclaration qui porte votre revenu net au-delà du seuil.
• Une séparation ou le début d'une vie commune avec un époux ou conjoint de fait, qui fait passer votre calcul de personne seule à famille, ou l'inverse; signalez-le à l'ARC comme il est expliqué à la page sur les changements d'état civil.
• Quitter le Canada, puisque vous devez y résider toute l'année.
• L'annulation de votre crédit d'impôt pour personnes handicapées, qui met fin à la part de l'avance liée au supplément pour invalidité.

Les dates de chaque dépôt figurent à la page dates de paiement de l'ACT, et les règles qui déterminent si vous pouvez faire la demande se trouvent à la page admissibilité à l'Allocation canadienne pour les travailleurs.