Mejora del CPP explicada: qué agrega a su pensión y cuánto cuesta el CPP2 en 2026

¿Qué es la mejora del CPP?

La mejora del CPP es la ampliación gradual del Plan de Pensiones de Canadá que empezó el 1 de enero de 2019. Antes, la pensión de jubilación del CPP reemplazaba una cuarta parte (25%) de sus ingresos laborales promedio. Con la mejora llega a reemplazar una tercera parte (33.33%) de sus ingresos laborales promedio cubiertos, y el máximo de ingresos que cubre el plan subió un 14% en 2024 y 2025.

Llegó en dos partes. El primer componente adicional se introdujo de 2019 a 2023 sobre los ingresos hasta el tope habitual. El segundo componente adicional, conocido como CPP2, se introdujo en 2024 y 2025 sobre una nueva franja de ingresos por encima de ese tope. En total, los cambios en las aportaciones se escalonaron durante siete años.

¿Cuánto agrega la mejora del CPP a su pensión?

Depende de cuánto gane y de cuánto tiempo aporte al CPP mejorado. El Gobierno de Canadá dice que la pensión máxima sube más del 50% para quien hace aportaciones mejoradas durante 40 años. La mayoría de quienes se jubilan hoy tiene pocos años de aportaciones mejoradas, así que el monto adicional en su pensión todavía es pequeño; el efecto completo llegará para quienes empiezan su carrera con el plan mejorado.

Por eso el máximo del CPP ya no es una cifra sencilla. Para una pensión que empieza en 2026, el máximo a los 65 años es de $1,507.65 al mes, pero Service Canada señala que los montos máximos cambian mes a mes a medida que madura la mejora. Su propia estimación, que incluye sus aportaciones mejoradas, está en My Service Canada Account (Mi Cuenta de Service Canada); los promedios actuales están en la página de cuánto paga el CPP al mes.

¿Qué es el CPP2 y cuándo empieza a aplicarse?

Las segundas aportaciones adicionales al CPP, o CPP2, empezaron el 1 de enero de 2024. Se aplican solo a los ingresos por encima del primer tope, los ingresos máximos pensionables del año (YMPE), hasta el segundo tope, los ingresos máximos pensionables adicionales del año (YAMPE). En 2026 esa franja va de $74,600 a $85,000, así que el CPP2 empieza a aplicarse solo cuando sus ingresos pensionables del año pasan de $74,600. Si gana menos, no paga nada de CPP2.

El CPP2 llega a su máximo cuando sus ingresos de 2026 alcanzan $85,000; los ingresos por encima de esa cifra no son pensionables y no se descuenta CPP2 sobre ellos. Los empleadores lo descuentan del sueldo automáticamente, y si tuvo dos empleadores y pagó de más en total, el exceso se calcula cuando presenta su declaración.

¿Cómo se tratan las aportaciones mejoradas al CPP en la declaración de impuestos?

La CRA divide sus aportaciones en dos. Usted reclama un crédito fiscal no reembolsable por la parte básica y una deducción por las partes mejoradas, es decir, la primera aportación adicional y todo el CPP2. Una deducción reduce su ingreso neto, lo que también puede importar para los beneficios que dependen del ingreso neto.

• Aportaciones básicas: un crédito fiscal no reembolsable; los empleados lo reclaman en la línea 30800.
• Aportaciones mejoradas, incluido el CPP2: una deducción; los empleados la anotan en la línea 22215.
• Aportaciones del empleador: totalmente deducibles para el empleador.
• Los trabajadores por cuenta propia pagan las dos partes; el anexo 8 (Schedule 8) separa sus aportaciones entre la parte del crédito y la parte de la deducción.

Los trabajadores de Quebec aportan al Régime de rentes du Québec (RRQ) en su lugar, que tiene su propio plan adicional: en 2026, tasas combinadas de empleador y trabajador del 2% sobre los ingresos de $3,500 a $74,600 y del 8% de $74,600 a $85,000. Las pensiones del RRQ las paga Retraite Québec en otros días, que aparecen en la página de fechas de pago del RRQ (QPP).

¿Cómo será la mejora del CPP en 2027?

La introducción terminó en 2025, así que no hay previsto ningún nuevo aumento de las tasas de aportación para 2027. Lo que cambia cada año es el par de topes. El YMPE y el YAMPE de 2027 no se habían publicado al 20 de octubre de 2026; normalmente se anuncian en noviembre. Desde 2025, el segundo tope se fija alrededor de un 14% por encima del primero, y así es como $74,600 se convirtió en $85,000 para 2026.

Las pensiones que ya se están pagando son otra cuestión. La tasa de indexación de enero de 2027 para todos los beneficios del CPP, mejorados o no, todavía no se ha anunciado y se explica en la página del aumento del CPP en 2027. La indexación mueve toda la pensión; la mejora solo se suma a la parte que usted ganó con aportaciones desde 2019.

¿Tiene que hacer algo para recibir el CPP mejorado?

No. No hay una solicitud aparte. Las aportaciones se descuentan de su sueldo o se calculan en su declaración, y cuando solicita su pensión de jubilación del CPP, Service Canada incluye automáticamente el monto mejorado si aportó en 2019 o después.

• Revise su estado de aportaciones (Statement of Contributions) en My Service Canada Account para confirmar que sus ingresos desde 2019 están registrados.
• Si está decidiendo cuándo empezar, recuerde que cada año de trabajo con el plan mejorado aumenta la parte mejorada de su pensión; la página del CPP a los 60 compara las edades de inicio.
• Los pagos siguen las fechas de pago del CPP habituales; la mejora no cambia cuándo le pagan.