¿El CPP paga impuestos? Cómo se grava el Plan de Pensiones de Canadá

¿El CPP es ingreso gravable en Canadá?

Sí. El CPP es ingreso gravable en Canadá y paga impuestos según sus tasas federales y provinciales normales, igual que un sueldo. No hay una tasa especial reducida para el dinero de pensiones, y ninguna parte del pago mensual está libre de impuestos.

La respuesta a "¿el CPP paga impuestos?" es la misma para todos los tipos de beneficios del CPP. La pensión de jubilación, el beneficio por discapacidad, el beneficio por discapacidad posterior a la jubilación, la pensión de sobreviviente, el beneficio para hijos y el beneficio por fallecimiento pagan impuestos. Lo que cambia es en qué declaración se incluye el ingreso y qué línea se usa.

La casilla 20 del T4A(P) es el total de las casillas 14 a 19. Usted anota la casilla 20 en la línea 11400 y no vuelve a sumar las casillas individuales. El impuesto ya retenido aparece en la casilla 22 y va en la línea 43700.

¿Se retienen impuestos del CPP en la fuente?

No de forma predeterminada. A las personas que viven en Canadá, Service Canada les paga el monto bruto y deja los impuestos por cuenta de ellas. Un jubilado que recibe $858.34 al mes, el promedio de las nuevas pensiones de jubilación a los 65 años en julio de 2026, cobra $10,300.08 en el año sin ninguna retención, y ese monto se suma a cualquier ingreso de la Seguridad de la Vejez (OAS), de un RRIF o de una pensión del trabajo.

El pago del CPP por sí solo rara vez genera una deuda de impuestos. La deuda aparece cuando el CPP se suma a otros ingresos a los que también se les retiene poco. La OAS, por ejemplo, también se paga sin retención de impuestos a menos que usted la pida, como se explica en ¿la OAS paga impuestos?.

Cómo pedir la retención de impuestos del CPP

Puede empezar, cambiar o suspender las retenciones voluntarias del impuesto federal sobre la renta en cualquier momento. Service Canada ofrece tres vías.

1. Inicie sesión en My Service Canada Account, vaya a la sección del Canada Pension Plan y elija Change my tax deductions (cambiar mis retenciones de impuestos); luego indique cuánto impuesto federal quiere que se descuente de cada pago.
2. O complete el formulario ISP3520CPP, Request for voluntary Federal Income tax Deductions CPP/OAS (solicitud de retenciones voluntarias del impuesto federal sobre la renta del CPP y la OAS), y envíelo por correo a Service Canada o entréguelo en una oficina de Service Canada.
3. O pida por teléfono a Service Canada que configure la retención por usted.

Cuánto pedir

Revise el aviso de tasación (Notice of Assessment) del año pasado. Si debió $1,800 al presentar su declaración y sus ingresos no han cambiado, pedir $150 al mes del CPP lo cubriría aproximadamente. Reparta el monto entre el CPP y la OAS si prefiere retenciones más pequeñas en cada uno. Los tramos impositivos federales y el monto personal básico de 2027 todavía no se han publicado; se espera que la CRA los dé a conocer en noviembre de 2026, así que conviene basar una solicitud hecha ahora en lo que debió por 2025.

El formulario T4A(P) y su declaración de impuestos

Service Canada emite los formularios T4A(P) a principios de cada año por el año anterior. Puede ver e imprimir el suyo en My Service Canada Account o en Mi Cuenta de la CRA (My Account), y se le envía una copia en papel por correo si no está registrado en línea. Los programas de impuestos que usan Auto-fill my return (autocompletar mi declaración) importan el formulario automáticamente.

Pagos retroactivos y sumas globales

Si un pago global del CPP en un año incluye $300 o más que corresponden a años anteriores, declare el monto completo en la línea 11400. La CRA gravará entonces las partes de años anteriores como si las hubiera recibido en esos años, cuando eso le convenga. Guarde la carta de Service Canada con el desglose año por año. Consulte pagos retroactivos del CPP para ver cómo se calcula el pago retroactivo.

Créditos que no se aplican al CPP

El CPP no da derecho al monto federal por ingresos de pensión de $2,000 de la línea 31400; la CRA indica que el CPP, el QPP y la OAS no califican. Las parejas pueden considerar en cambio la división de la pensión del CPP (pension sharing), que se tramita con Service Canada y no en la declaración de impuestos.

¿El CPP paga impuestos para los no residentes?

Sí, pero se maneja de otra forma. Si vive fuera de Canadá, Service Canada retiene automáticamente un impuesto de no residente del 25% de cada pago del CPP. Un tratado tributario entre Canadá y su país puede reducir esa tasa o eliminarla.

• Los no residentes reciben un formulario NR4 en lugar de un T4A(P).
• Con el formulario NR5 se pide a la CRA que reduzca el monto retenido si usted vive en un país que no tiene un tratado tributario con Canadá. Service Canada indica que debe enviarse a más tardar el 31 de octubre (es decir, el 31 de octubre de 2026 para una retención menor a partir de enero de 2027) y, una vez aprobado, es válido por cinco años a menos que cambien sus ingresos.
• La elección de la sección 217 le permite presentar una declaración canadiense sobre el CPP y otros ingresos similares, y quizás recuperar parte del impuesto retenido.

¿El CPP paga impuestos en Estados Unidos?

Para los residentes de Estados Unidos, Canadá no retiene impuesto de no residente: la tabla de tasas de Service Canada muestra 0% para Estados Unidos en las pensiones y los beneficios por fallecimiento del CPP o del RRQ. En cambio, es Estados Unidos quien grava esos pagos. La Publicación 915 del IRS (Servicio de Impuestos Internos) indica que los beneficios de seguridad social que Canadá paga a residentes de Estados Unidos se tratan como beneficios del Seguro Social de EE. UU. para el impuesto federal estadounidense, por lo que se anotan en la línea 1 de la Hoja de trabajo 1 de la publicación junto con cualquier beneficio del Seguro Social de EE. UU.

Las reglas para quienes se fueron de Canadá se explican en ¿puedo cobrar el CPP si vivo fuera de Canadá?.

Cómo planificar con un CPP que paga impuestos

Como el CPP cuenta como ingreso, también afecta a los programas que dependen de los ingresos. Aumenta el ingreso neto que se usa para el impuesto de recuperación de la OAS (clawback) y reduce el Suplemento de Ingreso Garantizado (GIS). Si está decidiendo su fecha de inicio, lea ¿puedo cobrar el CPP y la OAS al mismo tiempo? antes de presentar la solicitud.

Los pagos siguen llegando en las fechas de pago del CPP habituales, se retengan impuestos o no.